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    日期:2014-08-11 12:12:12 浏览次数: 来源::

    大发彩票快三财务管理制度

     

    第一章     

    第一条  为加强本会的财务工作,发挥财务在本会管理中的作用,根据《常州大发彩票快三章程》,特制定本制度。

    第二条 商会收入(经费)主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、有关部门或企业支助、赞助费、依照法律允许和内部相关制度规定的一些低风险投资收入等。

    第三条  本会财务部门的职能是:

    (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

    (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

    (三)积极为经营管理服务,促进本会取得较好的经济效益。

    (四)厉行节约,合理使用资金。

    (五)积极配合工商联和总商会关于财务检查审计。

    (六)完成本会交给的其他工作。

    第四条  本会财务部门由会计、出纳和内部审计工作人员组成。其中:财务部经理由常务理事会表决通过,采取聘用制的方式;其他财务人员由秘书长推荐,常务理事会讨论通过;审计人员根据工作需要,成立单项的审计小组,成员原则上由理事以上人员产生,小组人员由3人或5人组成。

    第二章     财务工作岗位职责

    第五条  财务经理的主要工作职责是:

    (一)编制和执行预算、财务收支计划、拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;

    (二)进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核,督促本会关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

    (三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;

    (四)承办本会常务理事会、会长交办的其他工作。

    第六条  会计的主要工作职责是:

    (一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,报帐及时。

    (二)按照经济核算原则,定期检查,分析本会财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向会长、常务理事会提出合理化建议,当好本会参谋。

    (三)按本会章程规定收取会员会费,其中会员年会费缴纳标准为(人民币):

    一、         会长:50000元人民币;

    二、         常务副会长:20000元人民币;

    三、         副会长:10000元人民币;

    四、         理事:5000元人民币

    五、         会员:1000元人民币

    (四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

        完成会长或主管秘书长交办的其他工作。

    第七条  出纳的主要工作职责是:

    (一)认真执行现金管理制度。

    (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不以白条抵压现金。

    (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

    (四)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

    (五)配合会计做好各种帐务处理。

    (六)完成会长或秘书长交办的其他工作。

    第八条  审计的主要工作职责是:

    (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

    (二)审计本会财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

    (三)详细核对本会各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

    (四)审阅本会的计划、合同和其他有关经济资料,对其合法性及执行情况进行审计。

    (五)纠正财务工作中的差错弊端,规范本会的经济行为。

    (六)对本会财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

    (七)完成会长或秘书长交办的其他工作。

    第三章    财务工作管理

    第九条 会计年度自本年度三月一日起至二月二十八日止。

    第十条 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、                    准确、完整,并符合会计制度的规定。

    第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。

    第十二条  财务人员每月应就财务状况编制月度报表,并在每月常务理事会会议中进行通报。

    第十三条 帐户的设立与管理:

    (一)    所有收入必须存入商会帐户。

    (二)    因工作需要,相关责任人可以向会长、常务理事会申请专项基金,建立专项基金台帐,由相关责任人申请专项列支。

    第十四条  财务部经理应对所有列支或入帐进行审核,对不真实、不合规的列支不予受理。

    第十五条  财务审计每年一次。由审计小组负责审计,并将审计报告报送会长、秘书长,并提交常务理事会审阅后向全体会员公布。

    第十六条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交 

       接手续。财务工作人员办理交接手续,由审计小组负责监交。

    第四章  现金管理

    第十七条 本会可以在下列范围内使用现金:

    (一)职员工资、津贴、奖金;

    (二)个人劳务报酬;

    (三)出差人员必须携带的差旅费;

    (四)结算起点以下的零星支出;

    (五)会长、秘书长批准的其他开支。

    第十八条  日常零星开支所需库存现金限额为2000元,并必须指定专人保管,超额部分应存入银行。

    第十九条  财务人员支付现金,可以从本会库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

    第二十条  财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由财务经理、秘书长、会长批准后提取。

    第二十一条 本会工作人员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经财务经理和秘书长及其他最终审核人批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款。

    第二十二条 报销必须凭发票、工资单、差旅费单及本会认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,财务经理审核,由最终审批人批准后由出纳支付现金。

    第二十三条 无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、按流程审核签字。会计审核有关凭证。

    第二十四条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,帐款相符、帐帐一致。

    第五章  会计档案管理

    第二十五条 凡是本会的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

    第二十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管),由会计归档保存,归档前应加以装订。凭证的保存年限参照国家有关规定执行。

    第二十七条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经秘书长批准。

    第六章  处罚方法

    第二十八条 出现下列情况之一的,对财务人员予以警告:

    (一)未按规定,超标准提取备用金的;

    (三)未经批准,擅自挪用或借给他人资金或支付款项的;

    (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

    (七)违反本规定条款认定应予处罚的。

    第二十九条  出现下列情况之一的,财务人员应予解聘,严重的将追究法律责任。

    (一)违反财务制度,造成财务工作混乱的;

    (二)拒绝提供或提供虚假的会证凭证,帐表、文件资料的;

    (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会证帐簿的;

    (四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取本会财物的;

    (五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用本会款项的;

    (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使本会利益遭受损失的;

    (七)有其他渎职罪行为和严重错误,应当予以辞退的。

    第七章  报销程序、范围、标准及管理办法

    第三十条  报销程序:

    (一)审批程序:经办人填写“报销凭证” 财务经理审核   秘书长签字   会长或其他最终审批人签字     出纳报销    财务记账。

    (二)任何违反以上程序者不得报销,否则由财务及相关负责人承担全部责任。

    (三)原则上当月费用当月报销,不得跨月份报销。

    (四)招待费、礼品及其他费用,不得采用签单的形式支付,必须事后即时由当事人结清,并必须在一周内,凭发票按流程向财务申请费用报销。

    (五)对所有报销内容,相关人员必须就其真实性、合理性及必要性进行审核。

    第三十一条  费用报销范围、标准及管理办法。(见附表)

    第三十二条  审批权限及标准:日常列支(如工资、水电费、标准范围内的招待费等)最终审批权为秘书长和会长;除日常列支以外,单项2000元以上应先预算,并得到常务理事会通过后方可申请列支(常务理事会成员在预算报告或会议纪要中签字,并作为费用列支凭证),在预算范围,最终审批人为会长。

    第三十三条 项目性列支必须先提出项目申请报告,并按流程得到相关审核人同意后方可列支。

    第三十四条  本规定自常务理事会通过之日起生效,制度也将在运行当中不断完善。

    费用报销标准及管理办法

    范围

    标准

    管理办法

    办公费

    实报实销

    由本会内勤负责管理办公用品,采购前需要秘书长及有关审批人签字同意。

    招待费

    餐费:50/

    其他:由会长批准(每桌用餐标准不得超过2000元,含酒水)

    ①商会一般会议,在没有外人参加的情况下,只能便饭,人少的情况下,每人最高标准为50元,6人以上,每桌标准不超过300元,禁止酒水。

    ②招待用餐必须先请示、后进行,并严格按批准金额报销,不许超标报销。

    ③报销餐费必须在发票背面签名,注明时间、用餐地点、来客单位及人数等。

    按“对等原则”招待、陪客。不是商会直接邀请的,不应在商会列支招待费。

    手机费

    300/

    只限秘书长,其他人员标准根据常务理事会会议通过标准执行

    住宿费

    省会 地市 县市

    300  260  200

    ①住宿标准不得超过报销标准。二人视同一间。

    ②报销人须在发票背面签名。

    ③超标准部分由个人负责。

    长途费

    汽车:实报实销

    火车:限报硬卧车票

    飞机:经济仓

    ①只限本会成员出差时报销。

    ②在不超标准的前提下,可灵活选择交通工具。

    ③秘书长以上级别人员在时间紧、路途远等特殊情况下可选择乘坐飞机,但应请示会长。

    打车费

    实报实销

    报销打车费必须在车票背面注明:时间、地点、事由,否则不能报销。

    车辆费

     

    秘书长:500/

    其他:实报实销

     

    ①报销范围:停车费、路桥费、加油费。

    ②报销单据必须注明:时间、地点、事由。

    水电费

    实报实销

    仅限本会租房报销,凭发票或收据报销,经办人签字。

    工资

     

    工作人员2800 /月,其他参照商会理事会通过的工资标准

    ①工资仅限专职人员。

    ②按照国家政策,工资按月发放。

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